住宅ローンの借り換え・金利・比較・ランキングのことなら「住宅ローン借り換え.jp」

住宅ローン借り換えと住宅ローン控除

住宅ローン控除とは

住宅ローン控除(住宅ローン減税)とは、マイホームの購入を目的とした住宅ローンの一部が所得税・住民税から控除される制度です。住宅購入者の税金負担を減らす仕組みを導入することで、住宅購入を促進することを狙いとした制度です。基本的にはマイホーム購入時に利用した住宅ローンから住宅ローンを借り換えたとしても問題なく利用できますが、いくつか気を付けておかなければならないポイントがありますので紹介したいと思います。

 

(参考)国税庁ホームページより

国税庁のホームページに住宅ローンの借り換えに関する説明があります。住宅ローンを借り換えると住宅ローン控除が受けられなくなるのでは?という誤解はその説明のせいと言って過言ではありません。わざと混乱させようとしているのかと疑いたくなるほどです。

まず最初に、「住宅ローン等の借換えによる新しい住宅ローン等は、・・・住宅借入金等特別控除の対象とはなりません。」と対象外になると書いてあります。そのうえで、「一定の要件の下、借り換え後の借入金について引き続き住宅借入金等特別控除を受けられる」と書いてあるわけです。こんな書き方をされると住宅ローンを借り換えると基本的に住宅ローン控除が受けられなくなってしまうと勘違いしてしまいますね。結論としてはそんなことはありません。「一定の要件」は通常の借り換えであれば問題なく要件を満たすことができます。

 

ではその一定の要件について確認してみましょう。

 

わかりやすい表現にすると、「①借り換え後の住宅ローンが、マイホーム購入時に利用した住宅ローンの返済のためのものであることが明らかであること。」「②借り換え後の住宅ローンが10年以上の返済期間があること」という条件を満たせば良いだけです。普通の住宅ローンの借り換えであればこの条件を満たすことは簡単です。

 

ただし、注意しておきたいことはあります。住宅ローン控除は住宅ローンを利用しマイホームを購入した方の「住民税「所得税」を還付する仕組みであり最長10年にわたり年間最大40万円まで還付してもらえます。うっかりこの制度を利用できなくなってしまうということの無いようにしましょう。

 

住宅ローンの借り換え時に気を付けたいこと

一定の条件を満たしていれば住宅ローンの借り換え後も住宅ローン控除は利用可能です。まず、特に注意しておきたいのが「住宅ローンの借入期間」です。住宅ローン控除には、「住宅ローンの借入期間が10年以上であること」という条件が存在します。住宅ローン控除を受けられる期間がまだ残っている状態で、10年未満の借り入れ期間で住宅ローンを借り換えてしまうと住宅ローン減税を受けることができなくなってしまうということです。住宅ローン控除は当初の住宅ローン利用開始から10年間が対象期間です。まだ対象期間が残っている状態で、借入期間を10年未満として借り換えを行ってしまうことが無いようにしましょう。

 

ちなみに、住宅ローンの借り換えで新たな住宅ローンを契約することで最大10年という住宅ローン控除期間が延長されるわけではありません。あくまでも購入した住宅の居住から10年間がこの制度を利用できる期間です。

 

住宅ローンの借り換えで住宅ローン残高が増えた場合どうなる?

住宅ローンを借り換えるときに事務手数料などの借り換えにかかる諸費用も含んで借り換えた場合など、住宅ローン残高が増加することがあります。その場合の住宅ローン残高は以下の計算式で計算(調整されます)。

借り換え後の住宅ローンの年末残高 × (借り換え前の住宅ローンの借り換え直前の残高 ÷ 借り換え後の住宅ローンの当初の残高)

ちょっとわかりにくいので具体的に計算しておきましょう。

 

(ケーススタディ)

住宅ローン残高が2000万円の時に住宅ローンを借り換えた。借り換えのための費用が50万円で、その費用も含む形で新しい住宅ローンを組んだ(借り換えた)ので、借り換え後の住宅ローンの当初残高は2050万円だった。その後、その年の年末までに返済を続け、年末残高は1980万円だった。

 

上記の状況の場合、住宅ローン控除の金額は以下のように計算されます。

 

1980万円 × (2000万円 ÷ 2050万円) = 約1931万円

 

ざっくり50万円ぐらい減ってますね。借り換えで増えた分は控除計算の対象外になる、と覚えておきましょう。

 

借り換えにおすすめの住宅ローンを様々な視点から徹底比較

 住宅ローン借り換えランキング
 大人気!変動金利への借り換え効果は?
 人気急上昇!10年固定への借り換え比較

住宅ローン公式サイト

 じぶん銀行の住宅ローン公式サイトはこちら
 【じぶん銀行×au】 au住宅ローン専用申込サイトはこちら
 住信SBIネット銀行の住宅ローン公式サイトはこちら
 新生銀行の住宅ローン公式サイトはこちら
 楽天銀行の住宅ローン公式サイトはこちら

住宅ローンの金利動向予想記事

 住宅ローンの金利推移・金利動向は?【2017年10月金利予想】
 フラット35の金利はどうなる?フラット35の金利動向を予想!
 2018年の住宅ローン金利はどうなる?
 5年後の変動金利はどうなる?変動金利の今後を予想!

 

住宅ローン借り換え特集

住宅ローン関連新着ニュース

住宅ローン借り換え基礎知識住宅ローン借り換え基礎知識